Novela DPH 2015 CR-SR, konfrontace zákonů

Konfrontace českého a slovenského
zákona o DPH v roce 2015 a 2016

s využitím příkladů z praxe

Cílem semináře je srovnání vybraných oblastí uplatňování DPH podle právní úpravy platné v ČR a SR.  V rámci semináře budou účastníci seznámeni se změnami provedenými v českém a slovenském zákoně pro rok 2015 a 2016. Seminář je zaměřen i na vybrané obchodní transakce s místem plnění na Slovensku realizované českými plátci s využitím příkladů a zkušeností z praxe. Výklad bude zaměřen na problémové oblasti uplatňování DPH podle právní úpravy platné v ČR a SR včetně doporučení správného postupu při uvádění údajů v daňových přiznáních k DPH podávaných v ČR a v SK.

• Aktuální informace - aktuální stav českého a slovenského zákona o DPH, vybraná sdělení a výklady MF ČR a GFŘ a MF SR.

• Změny v roce 2015 a 2016 v českém zákoně o DPH – přehled nejdůležitějších změn v oblasti DPH v ČR provedených v rámci zákona č. 196/2014 Sb. (režim jednoho správního místa), zákona č. 262/2014 Sb. (sazbová novela) a zákona č. 360/2014 Sb. (technická novela).
• Změny v roce 2014 ve slovenském zákoně o DPH – přehled nejdůležitějších změn v oblasti DPH v SR provedených v rámci zákona č. 218/2014 Z.z.
• Sazby daně platné v ČR a SR – sazby daně platné v roce 2015.
• Registrace k DPH – pravidla pro registraci k DPH v ČR a SR – upozornění na odlišnosti, typy registrace, limit obratu pro registraci, identifikované osoby z pohledu českého a slovenského zákona o DPH, registrace v režimu jednoho správního místa.
• Ručení za nezaplacenou daň ČR vrs SK - institut ručení za daň nezaplacenou dodavatelem, nespolehlivý plátce, údaje z registru plátců a jejich využití v praxi, zvláštní způsob zajištění daně s uvedením příkladů, kdy je vhodné jej využít.      
• Přenesení daňové povinnosti na příjemce – výčet plnění, na které se vztahuje tuzemský „reverse charge“, pravidla pro uplatnění „reverse charge“ mezi českými a slovenskými subjekty. Upozornění na časté chyby a možnosti jejich řešení. Praktické příklady včetně uvádění údajů v DAP k DPH. 
• Pravidla pro určení místa plnění u služeb – základní pravidla, okruh služeb u kterých se místo plnění určí podle specifických pravidel vymezených ve výjimkách ze základního pravidla, místo plnění u vybraných  služeb poskytovaných osobám nepovinným k dani, režim jednoho správního místa.
• Vybrané obchodní případy týkající se dodání zboží – intrakomunitární dodávky zboží, zasílání zboží, provozování konsignačních skladů v ČR a SK, dodání zboží včetně montáže, dodávky realizované na základě smluv o dílo.
• Použití DIČ-CZ a DIČ-SK – řešení otázky, kdy použije český plátce, který je současně registrován k DPH i na Slovensku, pro účely fakturace (přijaté i vystavené faktury – daňové doklady) DIČ-CZ a v kterých případech DIČ-SK upozornění na časté chyby.
• Pravidla pro uplatnění nároku na odpočet daně – obecná pravidla vymezená pro uplatnění nároku na odpočet daně platná v ČR a SR se zaměřením na lhůtu pro uplatnění odpočtu daně, zmírnění nepřiměřené tvrdosti uplatňovaní sankce z důvodu dřívějšího uplatnění nároku na odpočet podle slovenského zákona o DPH.
• Pravidla pro fakturaci platná v ČR a SR – dodržování zákonných podmínek v oblasti fakturace podle pravidel vymezených českým a slovenským zákonem o DPH, forma a typy daňových dokladů, náležitosti daňových dokladů, zálohové platby, přepočet cizí měny.
• Daňové přiznání k DPH, souhrnné hlášení a kontrolní hlášení – tiskopisy DAP  k DPH a SH platné v ČR a SR, specifika kontrolního hlášení, které bude český plátce povinen podat až od 1. 1. 2016, zkušenosti s kontrolním hlášením na Slovensku.

• Diskuse a odpovědi na dotazy. 

Výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.

Účastníci semináře obdrží pracovní materiály.

Organizační pokyny »