DPH v roce 2014 ve vazbě na účetnictví

DPH v roce 2014 ve vazbě na účetnictví

Seminář je zaměřen na vybrané oblasti uplatňování DPH, které činí plátcům v praxi potíže. U vybraných obchodních případů bude prezentován postup při uplatnění DPH v návaznosti na uvádění údajů v daňovém přiznání k DPH včetně doporučeného postupu při jejich zaúčtování.  V rámci výkladu budou účastníci upozorněni na změny v oblasti DPH provedené v roce 2014 se zaměřením na oblast fakturace, ručení příjemce zdanitelného plnění, režim přenesení daňové povinnosti a další změny v oblasti uplatňování DPH.

      Přehled změn provedených v oblasti DPH a účetnictví v roce 2014 - rekapitulace důležitých změn platných pro rok 2014.

      Daňové doklady v roce 2014, účetní doklad – pravidla fakturace, daňový a účetní doklad, typy daňových dokladů, zásada věrohodnosti původu, neporušenosti obsahu a čitelnosti daňového dokladu, doplňování údajů na přijatých dokladech ve vazbě na jejich zaúčtování.   

      Institut ručení za nezaplacenou daň – praktický postup při kontrole přijatých daňových dokladů, návrh na doplnění smluvních ujednání ve vazbě na institut ručení a zajištění daně včetně postupu při zaúčtování.        

      Přenesení daňové povinnosti na příjemce při poskytování stavebních nebo montážních prací  – vysvětlení principů režimu přenesení daňové povinnosti na příjemce z pohledu DPH ve vazbě na účetnictví, upozornění na možné chyby a postup při jejich nápravě.

      Pravidla pro uplatnění nároku na odpočet daně – rozsah a výše nároku na odpočet daně včetně doporučeného postupu při zaúčtování uplatněného nároku, časové hledisko pro uplatnění nároku na odpočet daně, prokazování nároku na odpočet daně.

      „Manažerská vozidla“ - postup při uplatnění odpočtu daně při pořízení dlouhodobého majetku využívaného i pro jiné účely než související s ekonomickou činností ve vazbě postup při zaúčtování.

      Finanční bonusy, nepřímé bonusy a skonta v roce 2014 – postup při uplatnění DPH  při poskytování množstevních rabatů, nepřímých bonusů a skont za platbu před lhůtou splatnosti, včetně doporučeného postupu při zaúčtování.

      Inventarizační rozdíly – z pohledu DPH a daně z příjmů, včetně doporučeného postupu při zaúčtování, stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění, související judikatura NSS a SDEU.

      Oprava týkající se minulého účetního období – upozornění na změny v oblasti oprav chyb minulých účetních období v účetnictví včetně doporučeného postupu z pohledu DPH.

      Fakturace v cizí měně v tuzemsku a ve vztahu k zahraničí – tuzemské a zahraniční  obchodní transakce realizované v cizí měně, pořízení a dodání zboží v rámci EU, postup při přepočtu cizí měny pro účely  DPH ve vybraných případech včetně doporučeného  postupu při zaúčtování.

      Diskuze

Výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.

Účastníci semináře obdrží pracovní materiály.

Organizační pokyny »