DPH-třídenní kurs

Praktické uplatňování DPH podle právního stavu platného v roce 2012

Cyklus jednodenních seminářů je zaměřen na vybrané problémy uplatňování DPH s využitím příkladů a zkušeností  z praxe podle právního stavu platného v roce 2012. Součástí výkladu budou i informace o změnách v oblasti DPH připravovaných pro rok 2013.

Termín 31. 10. 2012 – Uplatňování DPH u „tuzemských“ plnění 

• Aktuální informace - aktuální stav zákona o DPH a legislativy EU, vybraná sdělení a výklady MF ČR a GFŘ, vybrané zápisy z jednání KV s KDP ČR.
• Změny v oblasti DPH v roce 2013 – přehled změn připravovaných pro rok 2013, změny sazeb daně, změny pravidel týkajících se daňových dokladů, změny v oblasti poskytování služeb, změny pravidel při převodu nemovitosti, změny v oblasti správy DPH a další připravované změny, které mají platit od 1. 1. 2013.
• Režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí stavebních a montážních prací – vysvětlení obecných principů přenesení daňové povinnosti, povinnosti příjemce a poskytovatele zdanitelného plnění, zálohové platby, postup při zpracování výpisu z evidence pro účely DPH, uvádění údajů v DAP k DPH, stavební práce realizované pro vymezené subjekty bez uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti, oddíl 41 až 43 klasifikace CZ-CPA, časté chyby a možnosti jejich řešení.
• Sazby daně – sazby daně v roce 2012, zálohové platby přijaté na stavební práce v roce 2011 a postup při jejich vyúčtování, postup vyúčtování záloh na dodávky tepla za období zahrnující část roku 2011 a 2012, oprava sazby daně.   

• Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně – změny pravidel pro uplatnění osvobození o daně u zdravotních služeb a dodání zboží s účinností od 1. 4. 2012, sledování obratu pro účely registrace.
• Plnění, která nejsou předmětem daně –  náhrada škody nebo majetkové újmy, kauce jako zajišťovací prostředek, smluvní pokuty a sankce, úrok z prodlení, odstupné.
• Základ daně a oprava výše daně – pravidla pro provedení opravy základu daně a výše daně podle § 42, § 43 a § 44 ZDPH, postup při opravě, opravné daňové doklady.  
• Finanční bonusy a skonta – přímé a nepřímé finanční bonusy, skonto za dřívější úhradu faktury, finanční bonusy a skonta v rámci EU a při dovozu zboží, praktický postup při opravě základu daně a výše daně,  opravné daňové doklady, přepočet cizí měny.
• Postup při uplatnění nároku na odpočet daně – obecná pravidla stanovená pro uplatnění nároku na odpočet daně, nárok na odpočet daně v částečné výši, úprava a vyrovnání odpočtu daně, nárok na odpočet daně u zaměstnaneckých benefitů, nárok na odpočet daně u přijatých zdanitelných plnění týkajících pracovních cest, oprava a úprava odpočtu daně.

Termín 1. 10. 2012 – Uplatňování DPH u plnění v rámci EU a ve vztahu k třetím zemím

·         Uplatňování DPH u vybraných plnění realizovaných v rámci EU - dodání a pořízení zboží a poskytování služeb v EU, zálohové platby, oprava základu daně a výše daně, časté chyby provázející tyto transakce a jejich vliv na daňovou povinnost, význam určení místa plnění pro dodání zboží a poskytování služeb, daňové doklady, uvádění údajů v daňovém přiznání a souhrnném hlášení.

·         Uplatňování DPH při dovozu a vývozu zboží – vznik povinnosti přiznat daň při dovozu zboží, podmínky pro uplatnění osvobození od daně DPH při vývozu zboží, poskytování služeb ve vztahu k zahraničním osobám povinným k dani.

Termín 2. 10. 2012 – Praktické příklady vybraných obchodních případů v rámci tuzemska, EU a ve vztahu k třetím zemím – na praktických příkladech bude vysvětlen

·         postup při přepočtu cizí měny na českou

·         uvádění údajů v DAP k DPH u vybraných obchodních případů

·         praktický postup při uplatnění nároku na odpočet daně u  manažerských vozidel

·         praktický postup při opravě často se vyskytujících chyb, kterých se plátci při uplatňování DPH v praxi dopouští. 

·         postup při sestavení daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2012 - vypořádání nároku na odpočet daně, úprava a vyrovnání odpočtu daně, inventarizační rozdíly, praktický postup při sestavení daňového přiznání k DPH za poslední zdaňovací období roku 2012, kontrola obratu na zdaňovací období roku 2013.

Organizační pokyny »