Daň z příjmů příjmů právnických osob 2021 v daňovém přiznání

Tento seminář je možné shlédnout online. Při přihlášení si vyberete, jestli přijdete osobně nebo se připojíte přes internet.

► Bližší informace k webinářům

přednáší:	Ing. Otakar Machala, daňový poradce
datum konání:	24.02.2022 v čase 9-14
místo konání:	WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář
cena:	1 800,- Kč pro členy SÚ, včetně 21% DPH 2 000,- Kč ostatní, včetně 21% DPH
VS:	72014

Daň z příjmů příjmů právnických osob 2021 v daňovém přiznání

 

 

Seminář bude zaměřen na zpracování daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob v roce 2022 za zdaňovací období roku 2021.

 

Po úvodním seznámení s aktuálním tiskopisem daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob, s formou a termíny pro podání přiznání, se zaměříme na postup správného zjištění výsledku hospodaření před zdaněním a jeho následnou transformaci na základ daně.

 

Formou praktických příkladů budou představeny jednotlivé oblasti položek zvyšujících a snižujících základ daně, a to nejenom položek účetních, ale i vlivů v účetnictví nezachycených.

Bude rovněž vysvětlen vliv případných příjmů ze zahraničí, jejich zohlednění v daňovém přiznání při využití metod zamezení dvojímu zdanění a eventuální použití tzv. samostatného základu daně. Zmíníme také specifika postupu při zpracování daňového přiznání komanditní společnost a veřejně prospěšných poplatníků.

 

Zaměříme se rovněž na oblast odpisování hmotného a nehmotného majetku, jeho vlivu na základ daně z příjmů a nejčastější chyby v této oblasti.

U položek odčitatelných od základu daně budou podrobně popsána pravidla uplatňování daňové ztráty, situace, kdy řádně vyměřenou daňovou ztrátu nelze uplatnit a zobrazení daňové ztráty v daňovém přiznání. Stejně jako u daňových odpisů budou i v oblasti uplatňování daňové ztráty nastíněny možnosti legální daňové optimalizace.

V následné fázi po stanovení základu daně bude prakticky aplikována sleva na dani z titulu zaměstnávání osob se změněnou pracovní schopností a postupy výpočtu a termíny placení záloh na dani.

 

V závěru semináře připomeneme povinné přílohy přikládané k daňovému přiznání a novou možnost zveřejnění účetní závěrky v Obchodním rejstříku.

 

 

OBSAH

 

-          Tiskopis daňového přiznání v roce 2022

·         termíny a způsob podání daňového přiznání

·         hlavní části daňového přiznání

·         obsah řádků daňového přiznání

-          Výsledek hospodaření před zdaněním

-          Transformace výsledku hospodaření na základ daně z příjmů

·         mimoúčetní položky zvyšující základ daně

·         zohlednění tzv. bezúplatných příjmů

·         základní zásady daňové účinnosti nákladů.

·         vzájemná vazba § 24 a § 25 ZDP

·         zaúčtované daňově neúčinné náklady

·         zaúčtované nezdanitelné výnosy včetně důvodů jejich nezahrnutí do základu daně

·         pohledávky v dani z příjmů – postoupení, opravné položky, odpis pohledávky

·         rozbor otázek tvorby zákonných opravných položek a rezerv podle zákona o rezervách a jejich návaznost na odpisy pohledávek.

·         DPH jako daňový náklad

·         doměrky ostatních daní v daňovém přiznání

·         škoda a náhrada škody – rozdíly ve zdaňování

·         úroky jako daňový výdaj

·         paušální výdaj na dopravu u právnických osob

·         dodanění závazků po splatnosti

·         spojené osoby a vliv cen obvyklých na základ daně

·         specifika přiznání u komanditní společnosti a veřejně prospěšného poplatníka

·         uplatnění daňových odpisů dlouhodobého majetku včetně jeho technického zhodnocení

-          Příjmy ze zahraničí a zamezení dvojího zdanění

-          Samostatný základ daně z příjmů

-          Následné úpravy základu daně

·         sponzorské dary – pravidla a limity jejich uplatnění včetně nepeněžních darů

·         odčitatelné položky od základu daně – daňová ztráta

·         odčitatelné položky od základu daně – odpočet na podporu odborného vzdělávání

-          Výpočet daňové povinnosti

·         slevy na osoby s zdravotním postižením

-          Správné stanovení a placení záloh na daň z příjmů

-          Povinné přílohy daňového přiznání

-          Varianty zveřejnění účetní závěrky v Obchodním rejstříku

 

 

 

Termín:           24. 2. 2022, 9.00 – 14.00 hod.                        

 

 

 

Organizační pokyny »