DPH komplexně – speciál - průvodce zákonem o DPH - 3 dny

Tento seminář je možné shlédnout online. Při přihlášení si vyberete, jestli přijdete osobně nebo se připojíte přes internet.

► Bližší informace k webinářům

Záznam webináře - akce proběhla v listopadu

1. den  Uplatňování DPH - tuzemsko

Cílem semináře je vysvětlení základních principů fungování DPH v tuzemsku.

Program  

·         Základní pojmy

·         Předmět daně, vynětí z předmětu daně

·         Typy plnění

·         Obrat, registrace

·         Nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba

·         Vznik povinnosti přiznat daň, nakládání s poukazy

·         Daňové doklady

·         Základ daně, výpočet daně, oprava základu daně

·         Sazby daně – zboží, služby, bytová výstavba, časté chyby a možností jejich řešení

·         Osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně

·         Dodání a nájem nemovitých věcí

·         Nárok na odpočet daně a pravidla pro jeho uplatnění (plný, poměrný, krácený nárok na odpočet daně, odpočet při změně režimu)

·         Korekce odpočtu (poměrný a krátící koeficient, vypořádání nároku na odpočet daně, oprava, úprava a vyrovnání odpočtu daně)

·         Zvláštní režimy - cestovní služba a použité zboží

·         Režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku

·         Správa DPH – obrat, registrace a zrušení registrace, identifikovaná osoba, institut ručení a zajištění daně, časový nesoulad, DAP k DPH, záznamní povinnost kontrolní hlášení

Odpovědi na dotazy, diskuze

2. den 

DPH – Uplatňování DPH u přeshraničních obchodních transakcí (EU a třetí země)

Cílem semináře je vysvětlení základních principů fungování DPH u přeshraničních obchodních transakcí.

• Vymezení základních pojmů (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna)
• Místo plnění při dodání zboží
• Dodání zboží do jiného členského státu – prokazování splnění podmínek pro osvobození, standardní a specifické dvoustranné případy, řetězové dodávky    
• Pořízení zboží z jiného členského státu – principy, nemožnost uplatnění odpočtu ve specifických případech
• Třístranný obchod,
• Přemístění obchodního majetku
• Režim skladu (konsignační sklady – call off stock)
• Dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku plátci daně.

• Režim jednoho správního místa (MOSS - mini one stop shop)

• Místo plnění při poskytnutí služby
• Vybrané služby – služby vztahující se nemovitostem, přeprava zboží
• Finanční a operativní pronájmy věci movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani
• Dovoz a vývoz zboží
• Služby vázané na dovoz a vývoz zboží
• Vznik povinnosti přiznat daň a uskutečnění plnění
• Přepočet cizí měny
• Vracení daně
• Daňové přiznání a souhrnné hlášení

3. den

DPH - příklady

Organizační pokyny »