DPH při intrakomunitárním plnění a třetími zeměmi, 2017 – 2018

DPH při intrakomunitárním plnění a třetími zeměmi včetně změn v průběhu roku 2017 – 2018, dvoudenní seminář

První den je věnován výkladu právní úpravy a druhý den jsou procvičovány příklady z praxe a krátký závěrečný test. Cílem prvního dne je seznámení se, příp. zopakování právní úpravy jednotlivých plnění, aby řešení příkladů ve druhém dni bylo jednodušší a srozumitelnější.

.     1. Den:

1)  Dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně)

2)  Obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň.

3)  Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16. 

4)  Místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených    

5)  Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69

6)  Finanční a operativní pronájmy věci movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d.

7)  Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených  v tuzemsku.

8)  Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71 g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně. Změna u daňového dokladu při vývozu podle § 33a

9)  Souhrnného hlášení podle § 102, daňová přiznání

10) Úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a – 110ze (mini one stop shop)

11) Zrušení svobodných skladů

12) Zdaňování dodání zboží a poskytnutých služeb ve svobodných pásmech

13) Zrušení vývozu umístěním zboží do svobodných pásem

14) Zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně.

15) Nová definice motorového pozemního vozidla

16) Rozšíření služeb vztahujících se k nemovitosti

2.  Den:

Vypracování ústních odpovědí k 8 příkladům, které kopírují různé obchodní případy a jsou kumulací různých plnění. Obsahově jsou sestaveny na základě okruhů z 1. dne semináře. Ke každému příkladu je lektorem doplněn skicou na tabuli pohyb zboží, služeb a daňových dokladů, což současně s písemným textem příkladů vytváří jednodušší orientaci ve složitých závazkových vztazích a uplatnění DPH.

Na vypracování kolektivním způsobem je stanovena časová dotace cca 30 minut a závěrem je seminář zakončen 15 testovými otázkami, rovněž s oblasti výkladu 1. dne.

Organizační pokyny »