Novela DPH 2017 CR-SR, konfrontace zákonů

Konfrontace českého a slovenského
zákona o DPH v 2018

s využitím příkladů z praxe

Cílem semináře je srovnání vybraných oblastí uplatňování DPH podle právní úpravy platné v ČR a SR.  Seminář je zaměřen na obchodní transakce s místem plnění na Slovensku realizované českými plátci s využitím příkladů a zkušeností z praxe. Z dosavadní praxe vyplývá, že v těchto případech čeští plátci stále chybují a  vystavují se do budoucna buď postihům ze strany slovenských správců daně nebo, pokud se chybný postup promítne i v českém daňovém přiznání k DPH, je zde riziko neuznání nároku na odpočet daně u příjemce plnění. Součástí výkladu budou mimo jiné i informace, které jsou pro české subjekty důležité v případě rozhodování ve věci registrace k DPH na Slovensku včetně doporučeného postupu při registraci samotné.

• Aktuální informace - aktuální stav českého a slovenského zákona o DPH, vybraná sdělení a výklady MF ČR a GFŘ a MF SR.
• Změny v roce 2018 v českém zákoně o DPH – přehled nejdůležitějších změn v oblasti DPH v ČR s účinností od 1. 1.2018.  
• Změny v roce 2018 ve slovenském zákoně o DPH – přehled nejdůležitějších změn v oblasti DPH v SR s účinností od 1. 1. 2018.  
• Registrace k DPH – pravidla pro registraci k DPH v ČR a SR, důvody vedoucí k registraci, upozornění na odlišnosti, typy registrace, limit obratu pro registraci, identifikované osoby z pohledu českého a slovenského zákona o DPH, zpětná registrace, „zábezpeka“ při registraci k DPH v SR, sankce za nesplnění registrační povinnosti, praktická doporučení pro zajištění správného postupu v případě registrace k DPH na Slovensku.
• Stanovení místa plnění u služeb – základní pravidla, okruh služeb, u kterých se místo plnění určí podle specifických pravidel vymezených ve výjimkách ze základního pravidla, kdy a komu vznikne povinnost přiznat DPH, u vybraných služeb (služby vztahující se k nemovitosti, přepravní služby, práce na movité věci, poradenské a konzultační služby atd.) bude vysvětlen správný postup při určení místa plnění včetně promítnutí údajů o poskytnutých službách v DAP k DPH a upozornění na časté chyby a možnosti jejich řešení.
• Vybrané obchodní případy týkající se dodání zboží – dodání a pořízení zboží, přemístění obchodního majetku, třístranný obchod, zasílání zboží, provozování konsignačních skladů v ČR a SK, dodání zboží včetně montáže.
• Použití DIČ-CZ a DIČ-SK – řešení otázky, kdy použije český plátce, který je současně registrován k DPH i na Slovensku, pro účely fakturace (přijaté i vystavené faktury – daňové doklady) DIČ-CZ a v kterých případech DIČ-SK upozornění na časté chyby.
• Základní pravidla pro uplatnění nároku na odpočet daně – obecná pravidla vymezená pro uplatnění nároku na odpočet daně platná v ČR a SR se zaměřením na lhůtu pro uplatnění odpočtu daně.

• Zálohové platby – vznik povinnosti přiznat daň, daňové doklady v ČR a na Slovensku.
• Pravidla pro fakturaci platná v ČR a SR – dodržování zákonných podmínek v oblasti fakturace podle pravidel vymezených českým a slovenským zákonem o DPH, forma a typy daňových dokladů, náležitosti daňových dokladů.
• Přepočet cizí měny – postup při přepočtu cizí měny podle pravidel vymezených českým a slovenským zákonem o DPH, důsledky případných chyb na straně dodavatele a odběratele.
• Institut vracení DPH – pravidla pro vracení DPH v ČR a SR, lhůty pro vracení DPH, praktický postup.

• Ručení za nezaplacenou daň – institut ručení za daň nezaplacenou dodavatelem, nespolehlivý plátce,  údaje z registru plátců a jejich využití v praxi, zvláštní způsob zajištění daně s uvedením příkladů, kdy je vhodné jej využít.      

• Daňové přiznání k DPH, kontrolní hlášení a souhrnné hlášení – tiskopisy DAP a SH platné v ČR a SR, změny pro rok 2018, upozornění na odlišnosti v ČR a SR.

• Diskuse a odpovědi na dotazy. 

Výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů. Účastníci semináře obdrží pracovní materiály včetně platných tiskopisů DAP k DPH (v české a slovenské verzi).

Organizační pokyny »